各省、自治區、直轄市及計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設兵團中小企業(yè)主管部門(mén)、黨委宣傳部、網(wǎng)信辦、財政廳（局）、人力資源社會(huì )保障廳（局）、生態(tài)環(huán)境廳（局）、商務(wù)主管部門(mén)、應急管理廳（局）、市場(chǎng)監管局（廳、委）、知識產(chǎn)權局、總工會(huì )、工商聯(lián)、貿促會(huì )；中國人民銀行上?？偛?，各省、自治區、直轄市及計劃單列市分行；國家外匯管理局各省、自治區、直轄市、計劃單列市分局：

促進(jìn)中小企業(yè)加強合規管理，是堅持全面依法治國基本方略的內在要求，也是推動(dòng)中小企業(yè)持續健康發(fā)展的重要基礎。為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的決策部署，引導中小企業(yè)增強合規意識，提升合規管理水平，防范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展，現就推動(dòng)中小企業(yè)加強合規管理有關(guān)工作提出如下意見(jiàn)。

一、總體要求

以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，深入貫徹習近平總書(shū)記關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的系列重要指示批示精神，落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì )精神，以促進(jìn)中小企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展為主線(xiàn)，堅持問(wèn)題導向、需求牽引，系統觀(guān)念、法治思維，部門(mén)協(xié)同、上下聯(lián)動(dòng)，引導中小企業(yè)增強合規意識、加強合規建設、提升合規管理水平，防范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。到2030年，中小企業(yè)合規發(fā)展環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化，中小企業(yè)合規服務(wù)工作體系基本形成，企業(yè)基本具備適應高質(zhì)量發(fā)展要求的合規管理意識和能力，依法合規經(jīng)營(yíng)水平顯著(zhù)提升，合規成為中小企業(yè)核心競爭力的重要組成部分。

二、明確合規管理重點(diǎn)領(lǐng)域

（一）勞動(dòng)用工合規。引導中小企業(yè)遵守勞動(dòng)法等法律法規，建立和完善勞動(dòng)用工管理制度，明確人力資源引進(jìn)、開(kāi)發(fā)、使用、培養、考核、激勵、退出等管理要求；落實(shí)勞動(dòng)合同制度，遵守相關(guān)就業(yè)和用工監管要求，保障員工取得勞動(dòng)報酬、享受休息休假、參加社會(huì )保障、接受職業(yè)培訓等各項合法權益；為員工提供符合職業(yè)健康與安全標準的必要保障，降低健康和安全的風(fēng)險；按規定提取職工教育經(jīng)費，60％以上用于一線(xiàn)職工。

（二）財稅合規。引導中小企業(yè)遵守相關(guān)法律法規和國家統一的會(huì )計制度，真實(shí)、完整記錄會(huì )計信息，建立會(huì )計檔案，編制財務(wù)會(huì )計報告，反對財務(wù)造假和舞弊行為；依法履行納稅申報、稅款繳納和代扣代繳等義務(wù)，按規定報告納稅信息，避免產(chǎn)生欠稅，杜絕偷稅、騙稅、抗稅、虛開(kāi)發(fā)票等違法行為，建立完善清晰、可操作的財務(wù)內部控制和審計制度；妥善保管財稅資料和公司印章，定期開(kāi)展內部財務(wù)審計。

（三）產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量合規。引導中小企業(yè)建立完善質(zhì)量管理體系，建立科學(xué)的質(zhì)量管理方法與檢查檢驗制度，嚴格實(shí)施崗位質(zhì)量規范、質(zhì)量責任及考核制度，保障產(chǎn)品質(zhì)量控制和質(zhì)量改進(jìn)；設立獨立的質(zhì)量管理部門(mén)（崗位）監督推進(jìn)質(zhì)量管理制度；執行企業(yè)標準自我聲明公開(kāi)和監督制度，落實(shí)企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量承諾；建立并嚴格執行各項生產(chǎn)工藝要求和規范；根據實(shí)際需求建立覆蓋產(chǎn)品全生命周期的計量保障體系，提升質(zhì)量控制水平；嚴禁制售假冒偽劣產(chǎn)品，嚴禁對產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行虛假宣傳。

（四）安全生產(chǎn)合規。引導中小企業(yè)建立健全全員安全生產(chǎn)責任制，明確、細化不同崗位、級別人員的安全生產(chǎn)責任；制定實(shí)施安全生產(chǎn)規章制度和操作規程；保證安全生產(chǎn)投入，及時(shí)對老舊及磨損設備進(jìn)行安全評估、檢修和更換；建立并落實(shí)事故隱患內部報告獎勵機制；建立企業(yè)安全生產(chǎn)標準化管理體系；制定并落實(shí)生產(chǎn)安全事故應急救援預案；組織從業(yè)人員進(jìn)行安全生產(chǎn)教育和培訓，不得安排未經(jīng)安全生產(chǎn)教育或培訓不合格的從業(yè)人員上崗作業(yè)；維護從業(yè)人員安全健康權益；加強對承包、承租單位的安全生產(chǎn)工作管理。

（五）節能環(huán)保合規。引導中小企業(yè)依法依規落實(shí)生態(tài)環(huán)境分區管控、環(huán)境影響評價(jià)、排污許可、消耗臭氧層物質(zhì)管理和生態(tài)環(huán)境損害賠償制度等要求，提升生態(tài)環(huán)境保護主體責任意識，采取嚴格的生態(tài)保護和污染防治措施；推進(jìn)清潔能源替代，禁止使用已淘汰的消耗臭氧層物質(zhì)；按照節能降碳、循環(huán)經(jīng)濟等標準及規定要求改進(jìn)生產(chǎn)工藝；把污染防治納入規劃選址、生產(chǎn)管理、控制過(guò)程，加強源頭防控；堅持生態(tài)保護和防治污染的設施與主體工程同時(shí)設計、施工和投產(chǎn)使用；加強污染防治設施建設、運行和維護，嚴格控制污染物排放，落實(shí)重點(diǎn)管控新污染物清單中的禁止、限制等環(huán)境風(fēng)險管控措施；依法建立環(huán)境管理臺賬記錄制度，加強對廢氣、廢水、固體廢物、噪聲、碳排放、生態(tài)破壞的監測管控；完善環(huán)境污染事件與突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險防控和應急處置措施。

（六）知識產(chǎn)權合規。引導中小企業(yè)遵守有關(guān)法律法規，強化對商標、專(zhuān)利、著(zhù)作權、商業(yè)秘密等知識產(chǎn)權的創(chuàng )造、運用、保護和管理，參照相關(guān)標準、規范制定相關(guān)管理制度并有效執行；及時(shí)完成權利登記或注冊；規范運用知識產(chǎn)權成果，合規實(shí)施許可和轉讓?zhuān)訌娫谘邪l(fā)、設計、采購、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、參展等環(huán)節的知識產(chǎn)權風(fēng)險評估，依法合規使用他人知識產(chǎn)權，合理確定知識產(chǎn)權價(jià)值，有效保障創(chuàng )新者、使用者權益，促進(jìn)知識產(chǎn)權保護運用。鼓勵中小企業(yè)開(kāi)展數據知識產(chǎn)權登記。

（七）網(wǎng)絡(luò )和數據安全合規。引導中小企業(yè)遵守網(wǎng)絡(luò )安全、數據安全等方面法律法規，加強信息系統、網(wǎng)絡(luò )、數據的安全防護和安全意識教育；制定實(shí)施數據安全合規管理制度，加強對數據的分類(lèi)分級和權限管理，加強人員管理和技術(shù)控制，履行重要數據識別備案、分級防護、風(fēng)險評估等責任義務(wù)，防范并及時(shí)應對和處理數據泄露、篡改、丟失事件；重點(diǎn)梳理向第三方輸出、共享、委托、提供數據，從第三方接受數據，處理個(gè)人信息及跨境傳輸數據等活動(dòng)中的合規要求和風(fēng)險，落實(shí)特定類(lèi)型信息收集與使用合規義務(wù)，保護企業(yè)數據及個(gè)人信息安全。

（八）公司治理合規。引導中小企業(yè)依法注冊登記，確保登記信息真實(shí)、準確、完整，依法完成出資；建立規范、透明的治理結構，制定和執行公司章程，明確股東、董事、董事會(huì )、監事、監事會(huì )、高級管理人員的權利和義務(wù)，加強廉潔風(fēng)險防控；合法合規對外擔保，有效控制擔保風(fēng)險；合理開(kāi)展融資活動(dòng)，確保資金使用合規；真實(shí)、準確、完整、及時(shí)開(kāi)展信息披露；企業(yè)解散的，依法完成解散程序，及時(shí)履行清算義務(wù)。

（九）國際化經(jīng)營(yíng)合規。引導中小企業(yè)提高對外貿易投資合作經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的合規風(fēng)險防范意識，嚴格遵守國家出口管制法律法規，熟悉了解境外相關(guān)的市場(chǎng)準入、環(huán)境保護、土地、稅收、勞工、外匯、知識產(chǎn)權等法律法規，遵守國際規則和國際慣例，重視合規風(fēng)險的評估和預警，建立健全內控合規管理體系，健全合規審查內部機制，有效識別分析和管控合規風(fēng)險；有效應對涉及貿易保護、出口管制以及多邊銀行制裁等外部風(fēng)險，妥善選擇風(fēng)險應對策略，減少負面影響。

（十）供應鏈合規。引導中小企業(yè)加強對供應鏈重點(diǎn)環(huán)節，包括研發(fā)、采購、生產(chǎn)、物流、銷(xiāo)售等環(huán)節的合規義務(wù)識別和風(fēng)險管理；協(xié)同供應鏈上下游合作伙伴進(jìn)行盡職調查，確保其滿(mǎn)足反賄賂與反舞弊、產(chǎn)品安全、環(huán)境保護等合規要求，加強合規風(fēng)險防控。

鼓勵引導中小企業(yè)結合自身特點(diǎn)、業(yè)務(wù)范圍、發(fā)展需要等，加強其他相關(guān)領(lǐng)域合規管理。

三、統籌推進(jìn)中小企業(yè)合規管理體系建設

（一）堅持理念引領(lǐng)，提升企業(yè)合規意識。各地要組織開(kāi)展形式多樣的宣傳活動(dòng)，加強涉企法律法規、監管規定、政策要求的宣傳解讀，積極總結和宣傳推廣地區、行業(yè)內中小企業(yè)合規經(jīng)營(yíng)典型，開(kāi)展“以案說(shuō)規”等案件分析，幫助廣大中小企業(yè)了解合規內涵、認識違規危害、樹(shù)立合規意識。將合規管理納入中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理領(lǐng)軍人才和專(zhuān)精特新“小巨人”、專(zhuān)精特新中小企業(yè)培訓內容，面向中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員普及合規知識，幫助中小企業(yè)了解合規、重視合規、精通合規，推動(dòng)合規管理成為企業(yè)自覺(jué)行為。

（二）堅持因企制宜，引導企業(yè)完善合規制度。工業(yè)和信息化部將會(huì )同有關(guān)部門(mén)研究梳理中小企業(yè)合規相關(guān)標準和合規要點(diǎn)，為企業(yè)提供指引和參考。全國工商聯(lián)將加強法治民企建設，制定實(shí)施工商聯(lián)執委企業(yè)建立和完善中國特色現代企業(yè)制度指引。各地要結合實(shí)際，引導中小企業(yè)從自身實(shí)際情況出發(fā)，以風(fēng)險防控為目標，建立完善覆蓋重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節和重要人員的合規管理體系，在兼顧成本與效率的前提下加強合規管理。在選擇合規管理模式、建立合規治理結構、培育合規文化理念、數字化轉型推進(jìn)合規等方面充分發(fā)揮企業(yè)自主性，以適合企業(yè)所需為宜。

（三）堅持服務(wù)先行，加大合規服務(wù)供給。各地要結合“一起益企”中小企業(yè)服務(wù)行動(dòng)、中小企業(yè)服務(wù)月活動(dòng)，全國工商聯(lián)“助微計劃”專(zhuān)項行動(dòng)、創(chuàng )新型成長(cháng)型民營(yíng)企業(yè)賦能行動(dòng)等，組織服務(wù)機構為中小企業(yè)開(kāi)展合規風(fēng)險排查、合規培訓、合規診斷、咨詢(xún)輔導、合規體系建設、維權服務(wù)等多層次合規服務(wù)。用好全國中小企業(yè)服務(wù)“一張網(wǎng)”、全國工商聯(lián)“網(wǎng)上工商聯(lián)”及其他相關(guān)部門(mén)服務(wù)平臺，把合規管理納入服務(wù)內容，線(xiàn)上線(xiàn)下為中小企業(yè)提供查詢(xún)檢索、案例剖析、自檢工具和咨詢(xún)輔導等多種形式的服務(wù)。加強中小企業(yè)合規人才培養，發(fā)揮企業(yè)合規師培訓基地作用，支持開(kāi)展中小企業(yè)合規師培訓。引導中小企業(yè)通過(guò)國際商事糾紛多元化解決機制，維護自身合法權益。有條件的地方要通過(guò)政府采購服務(wù)、發(fā)放服務(wù)券等方式支持中小企業(yè)合規管理服務(wù)。

（四）堅持問(wèn)題導向，解決企業(yè)痛點(diǎn)難點(diǎn)。工業(yè)和信息化部會(huì )同有關(guān)部門(mén)，針對中小企業(yè)合規問(wèn)題多發(fā)的關(guān)鍵領(lǐng)域和管理提升訴求，組織研究開(kāi)發(fā)中小企業(yè)合規自檢工具，匯集中小企業(yè)合規管理典型案例，為中小企業(yè)提供參考。鼓勵各地深入調研了解本地中小企業(yè)合規管理情況，立足產(chǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)際，研究開(kāi)發(fā)具有地方和行業(yè)特色的中小企業(yè)合規實(shí)務(wù)操作指南、合規診斷工具，培育遴選專(zhuān)業(yè)合規服務(wù)機構，建設有關(guān)政策庫、專(zhuān)家庫、案例庫、服務(wù)機構庫。鼓勵集群、園區、基地等結合實(shí)際組織開(kāi)展企業(yè)合規指導和合規診斷公益服務(wù)。

（五）堅持開(kāi)拓創(chuàng )新，鼓勵開(kāi)展先行先試。各地要積極引導中小企業(yè)探索合規管理組織模式和工作機制創(chuàng )新，提升企業(yè)合規專(zhuān)業(yè)化能力和水平。鼓勵有條件的地方依法依規在勞動(dòng)用工、職場(chǎng)環(huán)境、知識產(chǎn)權、國際化經(jīng)營(yíng)、出口管制等合規風(fēng)險高發(fā)領(lǐng)域探索開(kāi)展促進(jìn)中小企業(yè)合規管理相關(guān)創(chuàng )新措施試點(diǎn)。鼓勵具備較好企業(yè)基礎、工作條件比較成熟的地區，研究出臺促進(jìn)中小企業(yè)合規管理的相關(guān)政策措施，研究構建合規風(fēng)險預警機制、重大風(fēng)險快速響應機制，依法依規探索在相關(guān)評比、認定、考核工作中引入合規方面指標，引導、幫助優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)提升合規管理水平。積極組織開(kāi)展有關(guān)合規管理和服務(wù)的國際交流合作，推動(dòng)中小企業(yè)合規管理與國際通行規則接軌。

（六）堅持協(xié)調聯(lián)動(dòng)，建立多方協(xié)同工作機制。工業(yè)和信息化部研究將合規管理納入專(zhuān)精特新中小企業(yè)評價(jià)指標體系和中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境評估內容。各地要充分發(fā)揮中小企業(yè)主管部門(mén)統籌協(xié)調作用，聯(lián)合有關(guān)部門(mén)、機構，建立部門(mén)間協(xié)調聯(lián)動(dòng)工作機制，推動(dòng)形成政府部門(mén)、工商聯(lián)組織、行業(yè)商協(xié)會(huì )、專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構和中小企業(yè)多方參與、專(zhuān)業(yè)高效的中小企業(yè)合規工作體系，充分發(fā)揮部門(mén)職責和機構專(zhuān)業(yè)服務(wù)優(yōu)勢，形成工作合力，推動(dòng)中小企業(yè)不斷提升合規管理水平。

工業(yè)和信息化部辦公廳

中央宣傳部辦公廳

中央網(wǎng)信辦秘書(shū)局

財政部辦公廳

人力資源社會(huì )保障部辦公廳

生態(tài)環(huán)境部辦公廳

商務(wù)部辦公廳

應急管理部辦公廳

中國人民銀行辦公廳

市場(chǎng)監管總局辦公廳

國家知識產(chǎn)權局辦公室

國家外匯局綜合司

全國總工會(huì )辦公廳

全國工商聯(lián)辦公廳

中國貿促會(huì )辦公室

2025年3月7日